Saldireserve

002

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

Onbepaalde tijd

In de kadernota integraal risicomanagement en weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. Daarnaast is er een ondergrens. Deze is bepaald op 3% van de omzet van het lopende begrotingsjaar (totale lasten exclusief mutaties reserves). Het bedrag van € 90 per inwoner geldt als absolute ondergrens.

De storting 2019 heeft voor € 1 miljoen betrekking op de toevoeging van het resultaat uit de jaarrekening 2018. Het restant van de storting 2019 heeft betrekking op het egaliseren van het perspectief. Voor 2020 zijn er geen stortingen geraamd.

Uit het positieve resultaat van de jaarrekening 2018 is via resultaatsbestemming € 1,7 miljoen beschikbaar gesteld voor doorlopende kosten naar 2019. Daarnaast wordt in 2019 nog € 3,4 miljoen onttrokken voor de geluidsmaatregelen A6, € 449.000 voor taakmutaties uit het gemeentefonds en € 451.000 ter dekking van de stelpost onvoorzien. In 2020 wordt een bedrag van € 475.000 ingezet voor de stelpost onvoorzien. Het restant van de onttrekking 2020 heeft betrekking op de egalisatie van het perspectief.

Voorlopige resultaten ex Poort

003

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair om een stukje resultaat jaarlijks uit de boekwaarde van de grondexploitaties te halen en zodoende tussentijds een resultaat te laten zien. Het genomen resultaat is voorlopig, omdat bij de bepaling onder meer wordt uitgegaan van een voorgecalculeerde winst op basis van voorgecalculeerde opbrengsten en kosten.  Secundair als onderdeel van weerstandsvermogen af te dragen aan het rekeningsaldo en andere fondsen. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 004 Gerealiseerd Weerstandsvermogen.

Bij de oprichting van het Grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Niet ingesteld

Gerealiseerd weerstandsvermogen

004

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

Afschrijvingen investeringen

008

Bestemmings reserve

Financiën en Control

1,75%

Uit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten van de via het RIB gedekte investeringen met een economisch nut afgedekt. Bij de ingebruikname van deze investeringen wordt het bedrag van de aanschafwaarde gestort in deze reserve. Naar rato van de afschrijvingstermijn wordt een bijdrage uit deze reserve aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.

Kadernota vaste activabeleid

Onbepaalde tijd

De begrote stortingen betreffen toevoegingen aan de reserve ter dekking van de kapitaallasten van de geplande investeringen.

De onttrekkingen betreffen de kapitaallasten over de reeds gedane en geplande investeringen.

Onderwijsleerpakketten

013

Bestemmings reserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De eerste aanschaf van het onderwijsleerpakket en meubilair van het primair- en voortgezet onderwijs wordt rechtstreeks bekostigd door de gemeente. De vervanging van deze investeringen is echter een verantwoordelijkheid van het schoolbestuur en het rijk. Hierdoor heeft de gemeente geen vervangingsverplichting en is het niet nodig de begroting structureel te belasten. Op grond hiervan wordt de eerste aanschaf bekostigd uit de reserve onderwijsleerpakket.

Onbepaalde tijd

Dit betreft een aanvulling van de reserve op basis van de geactualiseerde scholenplanning. Tevens zijn de bedragen geïndexeerd op basis van de verordening onderwijshuisvesting.

De onttrekkingen zijn geactualiseerd op basis van de bijgestelde scholenplanning en de toevoeging van de jaarschijf 2023.

Egalisatie exploitatie huur, erfpacht en landbouw gronden

025

Bestemmings reserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatie van de in huur, erfpacht en pacht uitgegeven gronden en gebouwen. Conform het bestaande beleid worden na de structurele afdracht aan concernfinanciën de positieve saldi aan de reserve toegevoegd.

Bij de oprichting grondbedrijf. Om het verloop van de bedrijfsvoering van de te exploiteren gronden inzichtelijk te houden is een aparte egalisatie gecreëerd.

Tot nader besluit van de Raad

Niet van toepassing

Fonds Initiële ontwikkeling

026

Bestemmings reserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Tijdens de structuurfase van het stedelijk ontwikkelingsproces zijn de kosten nog niet als onderdeel van het vervaardigingsproces beschouwd. Het zijn vaak de eerste intenties, onderzoek naar de mogelijke scenario’s en haalbaarheidsberekeningen voor de ontwikkeling van een bepaald gebied. Deze initiële kosten mogen niet worden geactiveerd, waarbij deze reserve dient ter afdekking van de risico’s indien blijkt dat activering van kosten niet mogelijk is.
Eventuele tekorten in deze reserve worden afgedekt vanuit de reserve weerstandvermogen

Najaarsnota 2010

Huisvestingsverordening (HVV)

030

Bestemmings reserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Egalisatie van de gemeentelijke baten en lasten van de Huisvestingsverordening (HVV) inclusief de Urgentieregeling (UR) en de egalisatie van de gemeenschappelijke baten en lasten van de HVV voor Gemeente en corporaties. Dit kunnen ook investeringskosten voor een nieuwe opzet van de HVV betreffen.

14  februari 2002

Onbepaalde tijd

er zijn geen dotaties begroot, aangezien de lasten en baten break even begroot worden. als de lasten lager worden, dan zullen de inschrijfkosten dalen en andersom

er zijn geen onttrekkingen begroot, aangezien de lasten en baten break even begroot worden. als de lasten lager worden, dan zullen de inschrijfkosten dalen en andersom

Egalisatiereserve verkiezingen

039

Bestemmings reserve

Burgerzaken

Geen

Het budget voor verkiezingen is een jaarlijks gelijkblijvend bedrag. Indien er in enig jaar geen verkiezingen worden georganiseerd wordt een deel (na aftrek van structurele kosten) in de reserve gestort. De reserve wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het overblijvend budget  in de reserve te storten en het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken. Periodiek wordt de reserve financieel meerjarig geactualiseerd om de kosten voor de organisatie van de verkiezingen op te vangen. De laatste actualisatie heeft plaatsgevonden bij de programmabegroting 2017 (tot en met 2020). In 2018 hebben de gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden.

Raadsbesluit in januari 2003

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

2020: Er zijn geen verkiezingen waardoor een deel van het beschikbare budget gestort wordt in de reserve.

• 2019 Provinciale Staten, Waterschap en Europees Parlement
• 2021 2e Kamerverkiezingen
• 2022 Gemeenteraadsverkiezingen

Reserve hoger onderwijs

043

Bestemmings reserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Uitvoering geven aan het programma ho volgens de in het Bestedingsplan ho 2012-2014 aangegeven vijf programmalijnen:

1. Uitbouw van het ho aanbod;
2. Versterking van Almere als studentenstad;
3. Versterking internationaal ho;
4. Stimuleren van verbinding van de driehoek;
5. Bestendiging rol onderzoeks-en kennisinstituten.

Het bestedingsplan 2012-2014 hoger onderwijs is geactualiseerd en in de Raad vastgesteld (RV 14) op 29-3-2012

Bij de programmabegroting 2015 en 2016 is besloten nog enkele bestedingen (o.a. verrijking studentenleven) uit dit budget af te dekken.

Fonds beeldende kunst

044

Bestemmings reserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw. Daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden ook in deze bestemmingsreserve opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw. Daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden ook in deze bestemmingsreserve opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Ondergronds afvaltransportsysteem (OAT)

047

Bestemmings reserve

Stadsreiniging

1,75 %

De reserve is ingesteld om de kapitaallasten m.b.t. het OAT voor 30 jaar te kunnen afdekken.

April 2005

30 jaar

De reserve is gevormd vanuit incidentele middelen uit de voormalige grondexploitatie en de algemene reserves. De reserve wordt niet meer aangevuld en zal geleidelijk aflopen totdat het OAT is afgeschreven.

Er vinden geen toevoegingen meer plaats.

Bij de Perspectiefnota 2020 is besloten de kapitaallasten van het Ondergronds Afval Systeem structureel op te nemen in de begroting, zodat daaruit ook de toekomstige vervanging kan worden betaald. Doordat de kapitaallasten nu zijn opgenomen in de begroting kunnen de hiervoor in de reserve resterende middelen in 2019 vrijvallen ten gunste van het perspectief.

Cameratoezicht

050

Bestemmings reserve

Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving

Geen

Via de programmabegroting 2013 is eenmalig bedrag van € 900.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf/aanbesteding van camera’s. Conform geldende regelgeving wordt de aanschaf geactiveerd en afgeschreven. De eenmalige middelen zijn in de reserve gestort met als doel de verevening van de jaarlijkse lasten.

Jaarrekening 2001

Bovengrens € 1.250.000

In 2020 wordt het laatste bedrag van € 6.000 onttrokken ter dekking van de kapitaallasten, daarna is de reserve volledig uitgeput.

Egalisatiefonds Parkeren

053

Bestemmings reserve

Financiën & Control

Geen

Aanwending ter dekking van de exploitatieresultaten van betaald parkeren.

Raadsbesluit 14 december 2000 RV 175-2000

Onbepaald

Niet vastgesteld

reserve werd opgeheven bij Perspectiefnota

er vinden geen dotaties meer plaats

er vinden geen onttrekkingen meer plaats

Fonds Wijkontwikkeling (FWO)

057

Bestemmings reserve

Bestuur, Veiligheid, Leefbaarheid & Strategie

Geen

Het fonds heeft als belangrijkste doel de doorontwikkeling van de stad. Via fysieke, sociale en economische interventies wordt onder andere ingezet op behoud en verbetering van de leefbaarheid en concurrentiekracht van stadsdelen en wijken. Ook dient er via het fonds flexibel en slagvaardig ingespeeld te worden op maatschappelijke ontwikkelingen en / of marktvragen.

Raadsbesluit 28 juni 2005 en Programmabegroting 2017

Onbepaalde tijd

Bovengrens € 10 miljoen

Er vinden geen dotaties plaats in de reserve.

Naar verwachting zal het volledige saldo van de reserve onttrokken worden in de jaren 2019 en 2020.

Stadhuis & personele huisvesting

063

Bestemmings reserve

Stadsbedrijf

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de renovatie van het stadhuis. Daarnaast worden de huurpenningen van de externe partners in deze reserve gestort. Dit ter afdekking van de kapitaallasten van de gepleegde investering.

Voorjaarsnota 2012-2015 en RV 22-2013

conf instellingsbesluit wordt in  2019 worden extra inkomsten  gedoteerd ter afdekking van kapitaallasten gepleegde investering

conf instellingsbesluit

IbbA+

065

Bestemmings reserve

Economische ontwikkeling & grondzaken

Geen

Risicobuffer voor het afdekken van de financiële risico’s van het product IbbA+ en andere risico’s in het kader van IbbA die niet uit de grondexploitatie afgedekt kunnen worden. De gemeente draagt 100% risico.
Bij de oprichting van deze reserve is er € 1,5 miljoen vanuit het Weerstandsvermogen gestort en in 2013 nog € 0,5 miljoen vanuit de BWS-reserve.
Er zijn op dit moment 3 categorieën:

• IbbA+ kavels.

Hiervoor wordt een bedrag van € 6.000 per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de vof IbbA Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt € 3.000 per kavel als achtervang gestort in de voorziening IbbA+.

• Specifieke IbbA appartementenregeling.

Voor maximaal 50 appartementen in Homeruskwartier voor inkomenscategorieën vanaf € 20.000 tot circa € 25.000 bedraagt het aangehouden risicobedrag per woning € 7.000. Hiervan is vooralsnog € 4.000 als risicostorting naar de vof becijferd en wordt € 3.000 per woning in de voorziening gestort.

• Overige gestapelde IbbA.

Hiervoor wordt de risicostorting ad € 4.000 aan de vof direct ten laste van de grondexploitatie gebracht. Naar de voorziening wordt vanuit de reserve een bedrag van € 3.000 per woning gestort.

Najaarsnota 2010

Doorlopend

niet van toepassing

Op basis van het onderzoek vrije ruimte bestemmingsreserves (perspectiefnota 2020) kan in 2019 incidenteel € 200.000 vrijvallen.
De IBBA regeling is aangepast, hierdoor vinden er geen onttrekkingen meer plaats uit deze reserve.

Floriade

069

Bestemmings reserve

Floriade

Geen

Gemeente Almere levert een bijdrage van € 21,6 miljoen: € 10 miljoen + € 4,4 miljoen (ZPO) + € 7,2 miljoen (Herijking business case bij definitief ontwikkelingsplan)  aan de totstandkoming van de wereldtentoonstelling Floriade in Almere. De reserve heeft een looptijd van 2012 tot en met 2023. De gemeentelijke uitgaven verlopen via de reserve Floriade. In deze toelichting wordt inzicht gegeven in het verloop van de stortingen en onttrekkingen over de jaren. In de paragraaf Floriade van de Programmabegroting en de Programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de uitgaven en inkomsten die via de reserve lopen.

Programmabegroting 2013

2023

Bovengrens €21,6 miljoen ( gemeentelijke bijdrage aan Floriade)

de begrote dotatie was € 11.775.000. Deze is met 4.547.000 naar beneden bijgesteld. Deze verlaging is het gevolg van een andere fasering in de begrote bijdrages vanuit rijk, provincie en subsidies ad € 4.000.000.
Daarnaast heeft er een administratieve correctie plaatsgevonden m.b.t. een dotatie FVA ad € 475.000

Deze zijn nu in volgende jaren aan de begroting toegevoegd.
De begrote dotatie betreft nu de € 7.228.000 uit de saldireserve.

In totaal is de begrote onttrekking € 4.590.000
De begrote ontrekking ten behoeve van de exploitatiekosten bedraagt €4.290.000 en € 300.000 heeft betrekking op de investeringskosten geluidsmaatregelen.

Verbetering Stedelijke Bereikbaarheid Almere (SBA)

070

Bestemmings reserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

(Co)financiering van infrastructuuraanpassingen conform het MIPA en het convenant SBA

Raadsbesluit inzake MIPA 2013-2020 d.d. 18 april 2013

in 2020 wordt er 500K in de reserve gestort als bijdrage aan de kosten voor de overkapping van busstation t Oor.

in 2020 wordt 917.362 euro onttrokken uit de reserve MIPA en gestort in de reserve Investeringen openbare ruimte. Dit betreft het investeringsdeel van de kosten van de overkapping t oor in 2020 (1,8 mio).
daarnaast wordt 955K onttrokken tbv dekking van de gemeentelijke bijdrage aan de verbreding van Hogering-west.
tenslotte wordt 45K onttrokken ter dekking van de kosten van verkeerseducatieve projecten

Opkomstbevordering verkiezingen

071

Bestemmings reserve

Raadsgriffie

Geen

Eens in de 4 jaar vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats.  Hiervoor worden opkomst bevorderende maatregelen genomen.

Voorjaarsnota 2014-2017

Onbepaalde tijd

Met ingang van 2019 vindt er een jaarlijkse storting van € 25.000 plaats waardoor in de verkiezingsjaren vanaf 2022 een bedrag van € 100.000 beschikbaar is.

In 2022 vinden de volgende Raadsverkiezingen plaats. Naar verwachting zal dan het opgebouwde bedrag in de reserve volledig worden besteed.

Incentive erfpacht

072

Bestemmings reserve

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

Geen

Compenseren van de verstrekte incentives op de canon.
Conform de BBV-voorschriften moet de grondwaarde bij uitgifte in de erfpacht administratie (is algemene dienst) worden opgenomen. De  hieruit vloeiende lasten worden normaliter gedekt door de jaarlijkse canon.
In het grondprijsbeleid is het mogelijk gemaakt om onder bepaalde voorwaarden een tijdelijke korting te geven op de jaarlijkse canon. Ten einde een jaarlijks tekort op de erfpacht te vermijden en af te wentelen op de algemene dienst wordt bij de uitgifte de netto contante waarde van de jaarlijkse kortingen ineens ten laste gebracht van de onderliggende grondexploitatie. Jaarlijks wordt de incentive aan de reserve onttrokken ten gunste van de erfpachtexploitatie.

Jaarrekening 2013

Tot looptijd verstrekte incentives

niet van toepassing

De onttrekkingen komen te gunste van de erfpachtopbrengsten om een verleende korting bij de contractvorming te compenseren.

Startersleningen

073

Bestemmings reserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Vanuit deze reserve worden de kosten en risico’s gefinancierd van de tranche starterslening 2013 en 2014. Jaarlijks wordt de reserve gevoed vanuit de renteopbrengsten van de uitstaande startersleningen .

Programmarekening 2014

de baten die voortvloeien uit de betaalde rente door de deelnemers aan de startersleningen, wordt na aftrek van de te betalen rente aan concern en de handling costs van SVN gestort in de reserve

er worden op dit moment geen onttrekkingen verwacht

Fonds Verstedelijking Almere (FVA)

074

Bestemmings reserve

InterimBureau Almere

Op basis van schatkistbankieren

Bestedingen in het kader van de uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0

Programmabegroting 2015

Onbepaald

Niet van toepassing

Dit betreft de bijdrage vanuit de gemeente Almere, de provincie en het Rijk in het Fonds Verstedelijking Almere.

Zijn ten behoeve van de uitvoering van de programma's en projecten in het kader van Almere 2.0

Reserve Programmabudget Raad

075

Bestemmings reserve

Raadsgriffie

Geen

Gedurende de raadsperiode wordt een eventueel overschot van het programmabudget van de raad bij de jaarrekening gestort in een egalisatiereserve. Hierdoor wordt beter aangesloten bij de vierjaarlijkse cyclus van de gemeenteraad en kan de gemeenteraad beschikken over het volledig bedrag gedurende de raadsperiode. Aan het eind van de zittingstermijn neemt de “oude” gemeenteraad een beslissing of het eventuele saldo van de reserve wordt doorgeschoven naar de nieuwe gemeenteraad of wordt teruggestort in de algemene middelen.

Programmabegroting 2015

Een eventueel overschot van het programmabudget van de raad wordt bij de jaarrekening gestort in deze reserve.

Een eventueel tekort op het programmabudget van de raad wordt bij de jaarrekening onttrokken uit deze reserve.

Beheer en onderhoud

076

Bestemmings reserve

Stadsruimte

Geen

Als gevolg van onder andere aanpassing in de fasering van de projecten en bestekken kunnen er financiële schommelingen tussen de jaren ontstaan. Om deze schommelingen op te vangen is deze reserve ingesteld.

Programmabegroting 2016

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Dit betreffen begrote investeringen in de openbare ruimte voor onder andere het bestedingsplan beheer en onderhoud, investeringsprojecten van het Fonds verstedelijking Almere en de Floriade.

Als investeringen zijn afgerond gaat het gereserveerde budget over de naar de reserve afschrijving investeringen openbare ruimte, waaruit de kapitaallasten worden gedekt. De onttrekking in 2019 betreft de investeringsprojecten waarvan bekend is dat deze zijn afgerond.

Sociaal Domein

077

Bestemmings reserve

Zorg & Welzijn

Geen

Deze reserve diende als buffer voor het opvangen van knelpunten binnen het sociaal domein. Omdat er geen stortingen worden verwacht de komende jaren worden risico’s in het sociaal domein nu voorzien in de saldireserve.
Er wordt geen rente toegerekend aan de reserve, omdat de jaarlijkse indexering plaatsvindt in de exploitatie. De reserve dient in beginsel als egalisatiereserve.

Programmabegroting 2015

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Jaarlijks wordt het overschot op de regionale Wmo taken gestort in de reserve.

Regionaal worden afspraken gemaakt over de inzet van overschotten uit voorgaande jaren. Dit wordt ofwel regionaal ingezet voor (eenmalige) activiteiten of het wordt uitbetaald aan de regio gemeenten zodat de middelen lokaal ingezt kunnen worden.

Incidenteel Beleid (IB)

078

Bestemmings reserve

Financiën & Control

Geen

De betreffende reserve komt in de plaats van de GIP-reserve die per ultimo 2014 is opgeheven en om een beter beleid uit te kunnen voeren in het reserveren van middelen om de gewenste kwaliteitssprong van het voorzieningenniveau in de stad financieel mogelijk te maken. Uit deze reserve wordt het IB-programma bekostigd die wordt benoemd in de zogenaamde GIP-bijlage.

Programmabegroting 2015

Onbepaald

In de begroting en de najaarsnota worden jaarlijks de IB-investeringen geactualiseerd. Hierbij vinden ook toevoegingen en heroverwegingen van (nieuwe) investeringen en een actualisatie van de dekking plaats.

Op basis van de actualisatie van de IB-investeringen zijn de begrote stortingen bijgesteld.

Op basis van de actualisatie van de IB-investeringen  zijn de begrote onttrekkingen bijgesteld. Zie specificatie hieronder.

bedragen x € 1.000

GIP-projecten

ingroei organisatie 

kunstgebouw Almere-Buiten

kunst in de openbare ruimte

verbreding A-6

programma PHV-Stadhuis 

meerj.invest.plan ICT  Innov.fonds

impulsgelden

strategische aankopen

wandelpad Meridiaanpark

operatie Basisreg. pers.gegevens

saldires.GIP 2014 crisis WWB persp.

inzet aanjaaggelden

DMS belastingen en burgerzaken

inf.beveiliging Nederlandse Gem. 

mark.camp. “Almere houdt van jou”

adviesfunctie vennootschapsbel.

invoeringskosten participatiewet

alternatieve vormen beschut werken

Skateplaza Oostkavel

bedrijventerrein De Vaart

programmaplan vluchtelingen

renovatie BOC De Wieken

armoedebeleid

stadsvernieuwings –en bedrijventerreinenfonds

sportstimulering

gegevensmanagement Belastingen

nog te ontvangen EPD subsidie

Frictiereserve

080

Bestemmings reserve

Human Resources Management (HRM)

Geen

De reserve is ingesteld om de frictie- en begeleidingskosten van boventallige werknemers uit af te dekken.

Programmabegroting 2016

De reserve loopt tot en met 2027

Conform besluitvorming bij de Programmabegroting 2019 wordt in 2019 € 1,1 miljoen gestort in de frictiereserve.

De onttrekkingen zijn gebaseerd op de actualisatie van de frictiekosten.

Egalisatiereserve Vennootschapsbelasting (vpb)

081

Bestemmings reserve

Financiën & Control

Geen

Winst en verlies bij vpb-plichtige activiteiten kunnen gemeentebreed worden verrekend. Het is te verwachten dat de parkeerexploitatie en de reclameopbrengsten vanaf 2016 leiden tot een vpb-last. We hebben dit geraamd op € 250.000 per jaar. Zolang het grondbedrijf verlies maakt, hoeven we dit echter niet te betalen, omdat we de winst kunnen verrekenen met het verlies van de grondexploitatie.
Om ingewikkelde verrekeningen tussen programma’s te voorkomen stellen we voor dat we de geraamde vpb-last, zolang deze kan worden verevend met verliezen bij het grondbedrijf, in een egalisatiereserve te storten. Op het moment dat het grondbedrijf dan winst maakt kan als eerste de egalisatiereserve worden aangesproken.

Programmabegroting 2016

Energie Werkt!

082

Bestemmings reserve

Ruimtelijke Ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de dekking van de kosten van het programma Energie Werkt!. De reserve is gevormd vanuit de vrijval van de voorziening  Energiefonds Poort en de resterende cRRescendo gelden.

Jaarrekening 2015

2016-2019

de reserve is in 2019 volledig onttrokken en wordt beëindigd

de reserve is in 2019 volledig onttrokken en wordt beëindigd

Reserve investeringen openbare ruimte

083

Bestemmings reserve

Financiën & Control

Geen

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Begrote investeringen.

Dekking meerjarige kapitaallasten

Reserve afschrijvingen Investeringen Openbare Ruimte

084

Bestemmings reserve

Financiën & Control

1,75%

De lopende investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Begrote investeringen

Dekking meerjarige kapitaallasten

Klokhuis

085

Bestemmings reserve

Maatschappelijke Ontwikkeling

Geen

Dekking programmering Klokhuis

RV14-2017 Kadernota vaste activabeleid

2017 t/m 2021

Op basis van het bestedingsplan voor de expoitatielasten van Het Klokhuis worden bedragen in de ebstemingsreserve gestort.

Ter dekking van de exploitatielasten van het Klokhuis worden jaarlijks middelen uit d eebstemmingsreserve onttrokken

Weerstandsvermogen algemene dienst

086

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s die de gemeente loopt en ter financiering van het RIB.  Secundair als onderdeel om weerstandsvermogen af te dragen aan het concern en andere fondsen.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

Niet bepaald

In het coalitieakkoord is afgesproken dat jaarlijks 50% van de winstafdracht van het grondbedrijf, met een minimum van € 10 miljoen, zal worden toegevoegd aan de algemene reserve. Het is dit jaar niet mogelijk om deze spaardoelstelling te realiseren. Dit komt door de tegenvallende inkomsten uit het gemeentefonds en de hogere uitgaven, met name in het sociaal domein. Dit jaar sparen we € 2 miljoen.

De winstafdracht van het grondbedrijf over 2018 bedroeg € 20,6 miljoen en is destijds toegevoegd aan deze reserve. Zoals in de inleiding is aangegeven, zijn we genoodzaakt om dit bedrag in 2020 volledig in te zetten.

Fonds Stedelijke Vernieuwing

089

Bestemmings reserve

Economische Ontwikkeling en Grondzaken

n.v.t.

Het Fonds Stedelijke Vernieuwing is in 2019 in het leven geroepen om een gerichte impuls te geven aan ‘de vernieuwing van de stad’.

Voor deze raadsperiode richten we ons primair, conform coalitieakkoord en programmabegroting 2019, op de gebieden:
•   Binnenring Almere Haven;
•   Buiten-Centrum; en
•   De revitalisering van specifieke, nog nader te benoemen bedrijventerreinen, waaronder Steiger- Noord.

Programmabegroting 2019

Onbepaald

Niet van toepassing

Voeding van het Fonds vindt jaarlijks plaats vanuit (een deel van) de winstafdracht van het Grondbedrijf

Tussen 2019-2021 wordt een exploitatiebijdrage geleverd van ad € 70.000 per jaar aan het voormalig politiebureau gelegen aan Bivak 1 (RV-52/2018).
Voor de resterende onttrekking zal de raad medio 2020 worden geconsulteerd.