Wachtgelden wethouders

201

arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

geen

dekking voor de wachtgeldregeling van de wethouders.

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

onbepaalde tijd

Ter dekking van toekomstige beslagen op deze voorziening vindt een structurele jaarlijkse dotatie plaats.

Tot en met de jaren t/m 2025 is een bestedingsscenario aanwezig. De daadwerkelijke bestedingen zijn in grote mate afhankelijk van het aantal daadwerkelijk vertrekkende wethouders, en in welke mate en hoogte een dienstbetrekking
elders wordt aangegaan.

Pensioen voormalig wethouders

202

arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

2,58%

BBV-verplichting

0.1 Bestuur en 0.5 Treasury

2004

niet van toepassing

niet van toepassing

De dotatie bestaat uit een structurele dotatie en de inflatiecorrectie van 2,58%.

De bestedingen bestaan uit de werkelijk uitbetaalde pensioenuitkeringen en eventuele waardeoverdrachten.

Nabestaandenpensioen

204

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

geen

Vorming bij Najaarsnota 2009 voor het dragen van het eigen risico op het nabestaandenpensioen. Dekt het risico dat de gemeente zelf heeft op aanvulling nabestaandenpensioen bij het overlijden voor de 65-jarige leeftijd van voormalig personeel zwembaden. Is gerelateerd aan contract met huidige exploitant Optisport. Deze afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden eind 2017 gecontinueerd.

Najaarsnota 2009

Contractuele afspraak is na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden gecontinueerd voor vijf jaar met ingang van 2018.

Sociaal Statuut

205

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

geen

De afrekening van de sociaal statuten van de culturele instellingen. Jaarlijkse (verplichte) nabetaling aan de instellingen.

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is.

De afrekening van de sociaal statuten van de culturele instellingen KAF en Bibliotheek. Jaarlijkse (verplichte) nabetaling aan de instellingen.

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is.

Frictievoorziening

206

arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

geen

Dekking voor de kosten voortvloeiend uit regelingen gemeentebreed, alsmede de dekking voor kosten van langdurig zieken.

0.4 Overhead

De laatste onttrekking vindt plaats in 2027.

Frictiekosten zijn kosten als gevolg van ontwikkelingen of reorganisatie op korte termijn waarbij geen structurele oplossing is af te dekken. Het betreft meestal individuele gevallen zoals afvloeiingsregelingen met voormalig personeel.

Groot onderhoud onderwijsgebouwen

215

onderhoud

Stadsbedrijf

geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van de gymzalen en gebouwen tijdelijke onderwijshuisvesting.

4.2 Onderwijshuisvesting

1999 Decentralisatie onderwijshuisvesting

onbepaald

onbepaald

Vervanging riolering

217

onderhoud

Stadsruimte

geen

Voorziening voor de toekomstige vervanging van het huidige rioolstelsel.

7.2 Riolering

Programmabegroting 2007

onbepaald

onbepaald

In de Programmabegroting 2007 is besloten om te ‘sparen’ voor de toekomstige vervanging van het rioolstelsel en sterke stijgingen in het toekomstige tarief te voorkomen. Sinds die tijd stijgt het tarief jaarlijks met 2,5% exclusief trendmatige correctie. Deze 'extra' inkomsten worden gedoteerd aan de vervangingsvoorziening en eventuele vervangingsinvesteringen kunnen vervolgens uit deze voorziening bekostigd worden.

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 zijn in 2018 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is een onder andere meerjarig plan voor rioolvervanging 2019-2022. Voor 2019 wordt onder andere het riool vervangen in de omgeving van de Voorstraat in Almere Haven en op een deel van het industrieterrein de Vaart in Almere Buiten

Rioolherstelprojecten

218

onderhoud

Stadsruimte

geen

Deze voorziening is bedoeld voor de financiering van de rioolherstelprojecten.

7.2 Riolering

BBV & Tarievennota 2009

onbepaald

onbepaald

Voor de projecten voorziening wordt een jaarlijkse dotatie voorzien van € 791.000 in de periode t/m 2022.

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 zijn in 2019 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is een meerjarig plan voor groot onderhoud aan rioleringsobjecten in de periode 2019-2022. Bij de planning van de werkzaamheden is de voorziening gebruikt om het tarief te egaliseren in de komende jaren.

Windesheim

225

verplichtingen, risico's en bijdragen

Onderwijs, Sport & Cultuur

variabel

Een van de onderdelen van het IAK is de vestiging van hoger onderwijs in Flevoland. Dit is verder uitgewerkt in een convenant tussen de Rijksoverheid, de provincie Flevoland, de Hogeschool Windesheim en de gemeenten Lelystad en Almere.
Op basis van een uitgewerkte business case hebben de partijen geld beschikbaar gesteld, waarbij de conclusie is dat de hogeschool vanaf 2021 zelfstandig kan zijn. De gemeente Almere is aangewezen om deze gelden te beheren. Voor zover de gelden niet zijn besteed, mag de gemeente Almere deze gebruiken voor haar eigen financiering. De gemeente Almere heeft een inspanningsverplichting voor het te behalen rendement, passend binnen de kaders van het treasurystatuut. Dit behaalde rendement wordt toegevoegd aan de te besteden middelen.

0.5 Treasury en 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken

Convenant i.s.m. medefinanciers OCW, gemeente Lelystad, provincie Flevoland met Windesheim Flevoland afgesloten in april 2010.

Jaarlijks rendement

De resterende fondsmiddelen worden met beëindiging in juli 2019 van de Financieringsafspraken, beschikbaar gesteld aan Windesheim. Het beschikbaar stellen zal naar verwachting plaatsvinden in het vierde kwartaal 2019, ook het totaalbedrag van deze voorziening zal in het vierder kwartaal 2019 worden overgemaakt aan Windesheim.

IbbA Lieven de Key Achtervang

226

verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor het Almeerse aandeel in de vof IbbA Lieven de Key (grondgebonden IbbA startwoningen). Conform raadsbesluit wordt per grondgebonden verkochte IbbA start-kavel een bedrag per kavel aan de vof IbbA Lieven de Key als risicodekking afgedragen en een bedrag per kavel in deze gemeentelijke buffer gestort. Deze bedragen worden gedekt uit de meeropbrengst per kavel ten opzichte van de grondprijs van de traditionele grondgebonden sociale koopwoning. Indien er aanleiding toe is, wordt de hoogte van de benodigde risicodekking binnen de vof IbbA herrekend. Met als mogelijk gevolg dat door beide (Almere en Lieven de Key) vennoten bijgestort dient te worden in de vof (ieder 50%).

8.2 Grondexploitatie

raadsbesluit

doorlopend

onbepaald

Groot onderhoud gebouwen niet-onderwijs

239

onderhoud

Stadsbedrijf

geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed inclusief parkeren.

0.4 Overhead/1.1 Crisisbeheersing en brandweer/2.1 Verkeer en Vervoer/2.2 Parkeren/3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur/5.2 Sportaccommodaties/5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie /5.5 Cultureel erfgoed/5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie/6.1 Samenkracht en Burgerparticipatie/7.1 Volksgezondheid/ 7.3 Afval/ 8.3 Wonen en bouwen

Programmabegroting 2012

onbepaald

onbepaald

Parkeren stadscentrum Oost

246

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

geen

In de toekomstige ontwikkeling van de Oostkavels in het stadscentrum is mogelijk sprake van een gebouwde parkeervoorziening. Deze is deels (200 plekken) ter compensatie van eerder opgeheven parkeerplaatsen waarvoor een bijdrage van een derde is ontvangen. De ontwikkeling van dit deel van het stadscentrum is voorlopig op de lange baan geschoven. De grondexploitatie waarin de realisatie was opgenomen is in 2013 afgesloten. De verplichting is door de vorming van de voorziening zeker gesteld.

Jaarrekening 2013

Tot het moment dat de ontwikkeling van de Oostkavels opnieuw aan de orde is.

De bijdrage van de derde partij vormt de bovengrens.

IbbA Ymere Achtervang

249

verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

geen

Deze voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor de vof IbbA Ymere. Per grondgebonden kavel wordt een bedrag van € 4.000 als risicodekking aan de vof afgedragen. Daarnaast wordt per kavel een bedrag van € 3.500 als  achtervang in deze buffer gestort. De stortingen worden gedekt uit de grondexploitatie van Nobelhorst. In de grondexploitatie is rekening gehouden met 150 woningen. Indien taxaties en afwikkelingen daar aanleiding toe geven dient door beide vennoten bijgestort te worden in de vof IbbA Ymere.

Vloeit voort uit de Samenwerkingsovereenkomst Nobelhorst.

doorlopend

Kostenverhaal Oosterwold

252

verplichtingen, risico's en bijdragen

IBA Oosterwold

geen

Bij de gebiedsontwikkeling Oosterwold betalen initiatiefnemers naast de af te nemen grond een opslag voor het kostenverhaal Oosterwold op grond van een anterieure overeenkomst. Gezien de bestedingsplicht en mogelijke betaalverplichtingen wordt het bedrag gestort in een voorziening. De te maken kosten kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. Indien de voorziening negatief wordt dient deze te worden gerubriceerd naar vorderingen (voor zover verhaalbaar, de rest is exploitatie).
De verplichtingen die ten laste van deze post gebracht dienen te worden betreffen: uitgaven in het kader van het bestedingsplan, de betaling aan RVB (claim Uitvoeringsovereenkomst), Almere, Zeewolde (terugbetaling voorgeschoten proceskosten 2013-2016) en de afdracht NOGW. Afspraak is de terugbetaling te effectueren indien er genoeg baten zijn. Vanaf 2017 is hier sprake van.

8.1 Ruimtelijke Ordening

Jaarrekening 2015

niet bepaald

geen bovengrens

De dotaties uit exploitatiebijdragen zijn geprognosticeerd op basis van de gemiddelde exploitatiebijdrage 2019 (€ 30.000). In de begroting is uitgegaan van 175 initiatieven per jaar in 2020 en 2021 en 150 initiatieven per jaar vanaf 2022. Naast de exploitatiebijdragen ontvangt Oosterwold ook bijdragen van initiatiefnemers voor het door Oosterwold uitgevoerde archeologisch onderzoek.

Voor het verloop van het kostenverhaal is een meerjarige begroting opgesteld. De middelen zullen worden uitgegeven aan de activiteiten die in het bestedingsplan zijn opgenomen conform het principe dat de baten voor de kosten uitgaan (spaarfunctie).

nihil

Afdracht grondopbrengst Oosterwold

253

verplichtingen, risico's en bijdragen

IBA Oosterwold

geen

In de Uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0 staat dat de gemeente de opbrengst van haar huidige grondbezit in Almere Oosterwold zal inbrengen in het Fonds Verstedelijking Almere. Op de balans van de gemeente stond bij start een boekwaarde voor de gemeentegronden Hout midden: € 1.024.100. Afwaardering is niet aan de orde, want de gronden zijn niet minder waard geworden. Wel is de afdracht verplicht, zodat een voorziening wordt getroffen voor deze verplichting.

Jaarrekening 2015

Afhankelijk van ontwikkeling Oosterwold. Binnen 5 jaar.

Huidige boekwaarde: € 670.408

Zodra de gronden in ontwikkeling zullen worden genomen worden opbrengsten gestort in het Fonds verstedelijking Almere en zal deze voorziening worden aangewend. De bedragen zijn indicatief van aard.

N.v.t.

Achtervang IBBA+

254

verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s binnen de VoF IbbA Lieven de Key voor het Ibba PLUS product. Hierbij heeft Almere een 100% aandeel. Voor de IbbA PLUS wordt per Ibba plus product een bedrag per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de VoF Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt vanuit de reserve bedrag van € 3.000 per kavel als achtervang in deze voorziening gestort.

Programmarekening 2015

doorlopend

Claim Ymere Bombardon

256

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische ontwikkeling & Grondzaken

geen

Bij de herontwikkeling zuidzijde Almere Haven heeft Ymere kosten gemaakt waarvoor de afspraak is gemaakt dat deze terugverdienend kunnen worden c.q. dat de gemeente deze kosten zal vergoeden. Eind 2013 heeft de gemeente een aanbieding gedaan waarop Ymere niet is ingegaan maar verzocht heeft om het bedrag van € 975.000 aan hen te betalen. Over en weer bestaan er diverse afspraken met Ymere in Haven waarin deze kwestie ook betrokken is. Een nieuwe ontwikkelpositie behoort nog steeds tot de mogelijkheden. Mocht tot uitbetaling worden besloten, dan is hiervoor het bedrag in de voorziening aanwezig. Deze voorziening was opgenomen als voorziening waardecorrectie grondexploitaties, maar is in de jaarrekening 2016 overgezet naar de reguliere voorzieningen.

8.2 Grondexploitatie

Programmabegroting 2016

doorlopend

claim Ymere Bombardon

In 2019 is met Ymere tot overeenstemming gekomen ten aanzien van voorgaande claim, waardoor deze voorziening kan worden opgeheven en het saldo in 2019 vrijvalt t.g.v. de exploitatie.

Juridische risico's

257

verplichtingen, risico's en bijdragen

Economische Ontwikkeling & Grondzaken

geen

8.1 Ruimtelijke ordening

Jaarrekening 2018

niet bepaald

geen bovengrens