Verbonden partijen | Begroting 2020

02	GGD Flevoland
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	Zorg en welzijn
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke Regeling
Website	https://www.ggdflevoland.nl/
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

De wethouder Jeugd, Ouderen Onderwijs Gezondheid is voorzitter van het bestuur van de GGD.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

Almere neemt samen met de andere gemeenten in de provincie Flevoland deel in de gemeenschappelijke regeling GGD Flevoland.

Openbaar belang

Op basis van de Wet Publieke Gezondheid voert de GGD de preventieve gemeentelijke taken uit op het gebied van de volksgezondheid, te weten jeugdgezondheidszorg 0 tot 19 jarigen, infectieziektebestrijding, medische milieukunde, technische hygiënezorg, openbare geestelijke gezondheidszorg (OGGZ) en taken ter bevordering van de gezondheid van jong en oud.

Financiële positie

bedragen x € 1 miljoen

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	6,0	6,0		6,0
vreemd vermogen	9,1		9,1	8,5
resultaat jaarrekening	-0,2	0		0
jaarlijkse bijdrage	3,8	4,4		4,4
Risico's en risicobeheersing
De mate waarin de GGD in staat is om de ingeschatte risico’s financieel op te vangen, wordt zichtbaar gemaakt via de risicoparagraaf en het weerstandsvermogen (algemene reserve). Het totaalbedrag van de risico’s bedraagt € 14,8 miljoen, met een gemiddelde ‘risicofactor’ (kans) van 14%. Dit komt neer op een te reserveren risicobedrag van € 2 miljoen. De belangrijkste risico’s zijn: Vraaguitval van plus en markt taken: Dit betreft een risico over de fluctuatie in taken en subsidie aanvragen. Bij iedere nieuwe/te verlengen aanvraag bestaat het risico dat deze lager uitvalt. De omvang van dit risico bedraagt € 738.000. Samenwerking Regionale Ambulance Voorziening (RAV) en Regio Gooi & Vechtstreek Werkprocessen in de ondersteunende diensten van beide partijen zullen zoveel mogelijk worden samengevoegd. Dit kan leiden tot een (tijdelijk) verhoogd niveau van de kosten voor de ondersteunende diensten van de RAV.

05/06	GR Werkvoorzieningschap Tomingroep en Tomingroep BV
Vestigingsplaats	Hilversum
Programma	Werk en inkomensondersteuning en inclusiviteit
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke Regeling
Website	https://www.tomingroep.nl/over-tomingroep/algemeen-bestuur
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

Ingevolge de GR heeft Almere één zetel in het algemeen bestuur. Op dit moment levert Almere de voorzitter van het algemeen bestuur en van het dagelijks bestuur in de persoon van wethouder de heer J.A. Soetekouw. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is enig aandeelhouder van Tomingroep BV. De statuten van de GR zijn aangepast. In Almere is deze in juni 2017 aangenomen door de raad. Er is sindsdien een aangepaste zeggenschapsverhouding gaan gelden. Voor Almere betekent het een zeggenschapsaandeel van 38% in plaats van 11%.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

Ter uitvoering van de Wsw verleent Almere het Werkvoorzieningschap jaarlijks een bijdrage die (maximaal) zo groot is als de Wsw doeluitkering van het Rijk. Op grond van de GR waarborgen de gemeenten de leningen en rekening-courant van het schap naar evenredigheid van het aantal inwoners op 1 januari van het jaar waarin de overeenkomst voor de betreffende transactie wordt gesloten. Volgens een samenwerkingsovereenkomst tussen het Werkvoorzieningschap en Tomingroep BV staat het Werkvoorzieningschap borg voor leningen. Krachtens deze overeenkomst garandeert Tomingroep BV een nihil resultaat bij het Werkvoorzieningschap.

Openbaar belang

Het verschaffen van aangepast werk ter uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Het Werkvoorzieningschap is verantwoordelijk voor juiste uitvoering van de wet. Tomingroep BV is verantwoordelijk voor een bedrijfseconomisch verantwoorde uitvoering van de wet.

Financiële positie

bedragen x € 1 miljoen

	realisatie 2018	begroot begin 2020		begroot eind 2020*
eigen vermogen	1,9	1,9		1,9
vreemd vermogen	10,6		11,4	12,5
resultaat jaarrekening	0	0		0
jaarlijkse bijdrage	9,6	8,9		8,9
*Dit betreft een prognose gebaseerd op het budgetboekje 2020
Risico's en risicobeheersing
De omzet van de BV kan terugvallen door verminderde vraag (waaronder verminderde opdrachten vanuit GR gemeentes) onder meer in verband met bezuinigingen. Dat kan een negatieve invloed op het resultaat van de BV hebben. Rijksbezuinigingen op de Wsw leiden tot verminderde inkomsten in het Werkvoorzieningsschap, waardoor het bruto resultaat van het Werkvoorzieningsschap zal verslechteren. De compenserende bijdrage van de BV zal dan opgebracht moeten worden uit opgebouwde reserves waardoor er wordt ingeteerd op het eigen vermogen. De rijkssubsidiebijdrage per Wsw-geïndiceerde daalt naar het wettelijk minimumloon. Dat is duizenden euro’s minder dan het huidige subsidiebedrag per Wsw-geïndiceerde. De huidige Wsw-populatie behoudt haar arbeidsrechten (welke zijn vastgelegd in de cao Sociale Werkvoorziening). De negatieve resultaten die hieruit voortvloeien leiden tot een financieringsvraagstuk en tot de noodzaak om de organisatie te herstructureren. Het eigen vermogen kan het nadelig resultaat compenseren waarna de GR gemeentes verantwoordelijk zijn voor het verlies. Zes maal per jaar vindt er een vergadering van het dagelijks bestuur of algemeen bestuur plaats, waarin wetswijzigingen, beleidsvoornemens, strategieën, de begrotingen, de jaarrekeningen, management-informatie en lopende zaken worden besproken dan wel vastgesteld. Om het risico voor de gemeente te beperken zijn de volgende acties ondernomen: Op financieel en beleidsniveau wordt structureel en minimaal vier keer per jaar overleg gepleegd om waar nodig bij te sturen. Tomingroep heeft een bedrijfsplan uitgewerkt dat de herstructurering inzichtelijk maakt. Er is vertrouwen dat dit bedrijfsplan toereikend is om de kortingen op te vangen. Mede doordat de deelnemende gemeentes (tevens opdrachtgevers) aan de GR Tomin inhoudelijk zeer nauw betrokken zijn bij het proces en de herstructurering. Actualiteit september 2019 Bij raadsbrief d.d. 10 september 2019 hebben wij u geïnformeerd dat de Tomingroep dit jaar voor het eerst in 25 jaar zal afsluiten met een tekort van ruim € 2 miljoen. Het bedrijf kan dit verlies zelf vanuit haar eigen middelen opvangen. De oorzaak van dit verlies ligt in een combinatie van incidentele en meer structurele zaken zoals vervanging van langdurig zieken, tegenvallende omzet en veel extra inhuur van uitzendkrachten – met name op groenbestekken die meer inzet vragen dan voorzien. Verder brengt het werken met mensen uit de Participatiewet (o.a. nieuw beschut werken) meer kosten met zich mee dan het werken met SW-medewerkers. Deze ontwikkeling vraagt om een stevige doorontwikkeling van de organisatie, waarbij de goede financiële basis die onder de Tomingroep ligt, voldoende ruimte biedt om de hiervoor noodzakelijke investeringen te plegen.

01	Veiligheidsregio Flevoland
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	Veiligheid
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke Regeling
Website	https://www.veiligheidsregioflevoland.nl/
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

De burgemeester van Almere is voorzitter van het bestuur van de Veiligheidsregio Flevoland.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De jaarlijkse Almeerse bijdrage aan de Veiligheidsregio Flevoland bedraagt circa € 10,3 miljoen en wordt bepaald op basis van het aantal inwoners en de oppervlakte per deelnemende gemeente.

Openbaar belang

Het waarborgen van de veiligheid van de inwoners van Almere op het gebied van brandweerzorg, crisisbeheersing en rampenbestrijding.

Financiële positie

bedragen x € 1 miljoen

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	9,3	n.v.t.		9,4
vreemd vermogen	6,1		n.v.t.	10,3
resultaat jaarrekening	0,7	n.v.t.		0
jaarlijkse bijdrage	9,4	9,7		10,3
Risico's en risicobeheersing
De mate waarin de Veiligheid regio Flevoland in staat is om de ingeschatte risico’s financieel op te vangen, wordt zichtbaar gemaakt via de risicoparagraaf en het weerstandsvermogen (algemene reserve). Het totaalbedrag van de risico’s bedraagt € 3,3 miljoen, met een gemiddelde ‘risicofactor’ (kans) van 70%. Dit komt neer op een te reserveren risicobedrag van € 2,2 miljoen. De belangrijkste risico’s zijn: 1. Baten Openbaar Meld Systeem (OMS). De veiligheidsregio’s ontvangen een vergoeding voor de kosten die het Openbaar Meld Systeem met zich meebrengt. Door een onderzoek naar de verantwoording van deze baten loopt de Veiligheidsregio een risico. De omvang van dit risico bedraagt € 600.000. 2. Frictiekosten meldkamerpersoneel Door de samenvoeging van meldkamers in het gebied Midden Nederland zullen naar verwachting frictiekosten gaan ontstaan. Door deze samenvoeging worden ook de onderlinge afspraken tussen GGD Flevoland en Veiligheidsregio Flevoland veranderd. De mogelijke frictiekosten worden geschat op € 1.000.000. De kans dat het risico zich voor gaat doen wordt ingeschat op 60%, wat een risicobedrag oplevert van € 600.000. 3. Bijdrage Instituut Fysieke Veiligheid & Veiligheidsberaad Vanuit het Instituut Fysieke Veiligheid (IFV) en het Veiligheidsberaad worden jaarlijks bijdragen gevraagd voor landelijke werkzaamheden en projecten. De verdeelsleutel voor deze bijdragen kan eventueel veranderen. De mogelijke extra bijdragen voor de komende vier jaar wordt geschat op € 500.000. De kans dat het risico zich voor gaat doen wordt ingeschat op 80% wat een risico bedrag oplevert van € 400.000.

03	Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek (OFGV)
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	Ruimte en wonen
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke Regeling
Website	https://www.ofgv.nl/
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

De wethouder Openbare Ruimte en Milieu en sinds halverwege 2018 de wethouder Financiën, Sport, Digitalisering en Dienstverlening is afgevaardigde in het algemeen bestuur van de OFGV namens de gemeente Almere. De wethouder Financiën, Sport, Digitalisering en Dienstverlening is tevens lid geworden van het dagelijks bestuur.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De gemeente Almere heeft 7.84% van het stemrecht in het algemeen bestuur van de OFGV. De Almeerse jaarbijdrage aan de OFGV bedraagt circa € 0,9 miljoen. Meerwerk opdrachten zijn mogelijk en zijn als zodanig vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst. De gemeente Almere heeft geen inleg gedaan in de vorm van aandelen of verstrekking van leningen. De gemeente Almere heeft geen garantie verstrekt aan de OFGV.

Openbaar belang

Het is noodzakelijk om de kwaliteit en professionaliteit van de vergunningverlening, het toezicht, de handhaving en de samenwerking binnen het omgevingsrecht op een hoger peil te brengen. Burgers vragen dit vanuit de behoefte van veiligheid. Bedrijven verlangen dit vanuit de urgentie van onderlinge gelijke behandeling: duidelijke vergunningen, professioneel toezicht en transparante handhaving. Bovendien is regionale samenwerking sinds de inwerkingtreding van de Wet vergunningverlening, toezicht en handhaving voorgeschreven.

Financiële positie

bedragen x € 1 miljoen

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	1,2	0,9		0,9
vreemd vermogen	4,4		4,0	4,0
resultaat jaarrekening	0,2	0		0
jaarlijkse bijdrage	0,8	0,9		0,9
Risico's en risicobeheersing
De OFGV heeft op basis van een interne analyse de belangrijkste risico’s bepaald en opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Het totale risicobedrag bedraagt € 1 miljoen, waarvoor € 770.000 is gereserveerd uit het weerstandsvermogen na het wegen van de kansen en mogelijke impact. 1. Indexering kosten De veiligheidsregio heeft de laatste jaren geen loon- en prijscompensatie ontvangen. Er zijn wel cao-loonstijgingen doorgevoerd. Hiervoor heeft de OGFV een bedrag van € 500.000 gereserveerd binnen het weerstandsvermogen. 2. Eisen aan de taakuitvoering De begroting is gebaseerd op een uniforme VTH-procesgang. Sommige deelnemers leveren papieren dossiers aan. Dit leidt tot lagere efficiency. De tegenvallende efficiency wordt geschat op 2% van de loonsom en komt uit op € 183.000. Met een kans van 50% is er een risicobedrag van € 87.500 gereserveerd. 3. Opbrengsten genereren De omgevingsdienst heeft een bezuinigingstaakstelling. Deze wil de omgevingsdienst invullen door extra inkomsten te genereren. Het risico is dat dit niet lukt. Het risicobedrag ter grootte van de openstaande taakstelling in 2019 is € 307.500, maar het risicobedrag komt neer op € 125.000 na het wegen van een kans van 40%.

04	Gebiedsontwikkeling Oosterwold
Vestigingsplaats	Almere
Programma	Ruimte en wonen
Rechtsvorm	Gemeenschappelijke Regeling
Website	www.almere.nl\oosterwold
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

De portefeuillehouder van de centrumgemeente is voorzitter van het Bestuurlijk Overleg Oosterwold.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De gemeente Almere heeft in totaal € 600.000 (waarvan de helft vanuit het Fonds Verstedelijking Almere) voorgefinancierd, waarvan nu nog € 379.000 resteert. Almere neemt samen met de gemeente Zeewolde deel in de gemeenschappelijke regeling Gebiedsontwikkeling Oosterwold. Naast de voorfinanciering vinden er geen dotaties door de gemeente Almere plaats. Indien de voorziening kostenverhaal Oosterwold onverhoopt negatief wordt, dan zullen de deelnemende partijen financieel moeten bijspringen.

Openbaar belang

Oosterwold komt tot stand in een samenwerking met het Rijk (Rijksvastgoedbedrijf; RVB) en de gemeente Zeewolde. Om de ontwikkelstrategie uit te kunnen voeren is een gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie in het leven geroepen door middel van het oprichten van een gemeenschappelijke regeling in de vorm van een centrumgemeenteconstructie: de Gemeenschappelijke Regeling Gebiedsontwikkeling Oosterwold (GRGO). De gebiedsregisseur is de leidinggevende van deze uitvoeringsorganisatie. De portefeuillehouders Ruimtelijke Ordening van de gemeenten Almere en Zeewolde vormen het Intergemeentelijk Overleg. Dit overleg heeft een coördinerende, afstemmende en besluit voorbereidende functie ten aanzien van de uitvoering van de regeling. Naast de gemeenten kunnen het RVB, de provincie Flevoland en het Waterschap Zuiderzeeland worden uitgenodigd voor dit overleg. Alsdan hebben zij een adviserende functie zonder stemrecht. Het intergemeentelijk overleg aangevuld met RVB, de provincie Flevoland en het Waterschap Zuiderzeeland wordt het Bestuurlijk Overleg Oosterwold genoemd. De gemeente Almere fungeert hierbij als centrumgemeente en voert de administratie.

Financiële positie

bedragen x € 1.000

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	0	0		0
vreemd vermogen	7.993		7.837	12.229
resultaat jaarrekening	0	0		0
jaarlijkse bijdrage	0	0		0
Afgesproken is dat de constructie van de gemeenschappelijke regeling organisch kan meegroeien met de aanpak van Oosterwold. Bij aanvang is alleen sprake van het overdragen van de taken het sluiten van anterieure overeenkomsten en het behandelen van Wob- en Wbp-verzoeken van Zeewolde aan Almere. Op termijn is het mogelijk dat Almere meerdere taken en bevoegdheden van Zeewolde gaat overnemen. Indien dit aan de orde is dan zal dit aan de gemeenteraad worden voorgelegd. In de aanvullende overeenkomst bij deze regeling committeert het RVB zich aan een aantal afspraken uit deze overeenkomst, die met name het financiële kader en de rol van het Bestuurlijk Overleg betreft.Het vreemd vermogen bestaat uit de opbrengsten van de exploitatiebijdragen van de initiatiefnemers en de voorfinanciering van de deelnemende partijen minus de gemaakte kosten in relatie tot het kostenverhaal.De gemeente Almere heeft in totaal € 600.000 (waarvan de helft vanuit het Fonds Verstedelijking Almere) voorgefinancierd, waarvan nu nog € 379.000 resteert. Almere neemt samen met de gemeente Zeewolde deel in de gemeenschappelijke regeling Gebiedsontwikkeling Oosterwold. Naast de voorfinanciering vinden er geen dotaties door de gemeente Almere plaats. Indien de voorziening kostenverhaal Oosterwold onverhoopt negatief wordt dan zullen de deelnemende partijen financieel moeten bijspringen.
Risico's en risicobeheersing
Indien de kavelverkoop (het afsluiten van anterieure overeenkomsten door initiatiefnemers) stagneert bestaat de kans dat de uitgaven de inkomsten overstijgen. Aangezien de baten voor de kosten uit gaan, kan er adequaat gestuurd worden op de uitgaven en zijn zodoende de financiële risico’s beter beheersbaar. Indien blijkt dat bij de afronding van het project meer exploitatiebijdragen ontvangen zijn dan dat er aan kostenverhaal is uitgegeven dan is er sprake van een terugbetalingsverplichting. Door middel van tussentijdse rapportages wordt de financiële stand van zaken bewaakt. Ook wordt hierbij meerjarig de stand van de voorziening op basis van prognoses in de gaten gehouden. De rapportages worden met de gebiedsmanager besproken. Daarnaast wordt twee keer per jaar de financiële stand van zaken besproken in het Bestuurlijk Overleg Oosterwold. De gemeente Almere fungeert als centrumgemeente. Rapportage over Oosterwold vindt plaats in de jaarrekening onder Programma 10.

08	Huisvuilcentrale Noord Holland (HVC)
Vestigingsplaats	Alkmaar
Programma	Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
Rechtsvorm	Naamloze Vennootschap
Website	https://www.hvcgroep.nl/
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

De wethouder Financiën is afgevaardigde in de Algemene Ledenvergadering namens de gemeente Almere en werkt daarbij in de voorbereiding samen met andere Flevolandse aandeelhouders. De gemeente Almere is qua inwonersaantal de grootste gemeentelijke aandeelhouder van de HVC. Qua stemrecht de op één na grootste gemeentelijke aandeelhouder.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De gemeente Almere heeft 173 aandelen (van de 2.914) en heeft daarmee 5,9% van het stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van HVC. De aandelen hebben een nominale waarde van € 45,45 per aandeel en staan voor een totaalwaarde van € 7.862,85 op de balans.Almere staat garant voor de langlopende leningen. De omvang van deze leningen op 31 december 2018 is € 630 miljoen (€ 608 miljoen eind 2017), het aandeel van Almere hierin bedraagt € 37,8 miljoen (€ 36,1 miljoen eind 2017). Bij een faillissement is dit het maximale risico voor de gemeente Almere.

Openbaar belang

HVC verbrandt het huishoudelijk afval uit Almere op een milieuverantwoorde wijze. Almere koopt voor de openbare ruimtes tegen een voordelig aandeelhouderstarief energie in, die wordt teruggewonnen bij de afvalverbranding. Almere werkt samen met HVC aan duurzame initiatieven (zon en wind). HVC acteert als grondstoffen makelaar en verwerker van plastic, metaal en drankkartons als resultaat van een openbare aanbesteding.

Financiële positie

bedragen x € 1.000

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	116.000	116.000		126.000
vreemd vermogen	753.000		753.000	750.000
resultaat jaarrekening	13.000	10.000		10.000
jaarlijkse bijdrage	n.v.t.	n.v.t.		n.v.t.
Risico's en risicobeheersing
Het grootste risico is dat bij een faillissement van de HVC Almere wordt aangesproken op haar aandeel van 5,9% van de garant gestelde leningen. De Almeerse garantstelling bedraagt momenteel € 37,8 miljoen, met een maximum van € 39,7 miljoen. Dit risico is opgenomen in de risicoparagraaf. Het standaard risicoarrangement is van toepassing, de beheersmaatregelen worden minimaal eens in de vier jaar geactualiseerd. Doorlopende beheersmaatregelen: 1. Sturing bedrijfsvoering via stemrecht 2. Ontwikkelen regionale stemkracht bij besluitvorming 3. Regionale samenwerking op dossier Voor de beheersmaatregelen is de portefeuillehouder Financiën bestuurlijk verantwoordelijk. Op het moment van schrijven speelt de mogelijke overname van het Afval Energie Bedrijf (AEB) uit Amsterdam door de HvC. De gemeente Almere is inmiddels als aandeelhouder op de hoogte gesteld van het contact tussen de HvC en AEB. Er is echter nog geen concrete invulling van een mogelijke samenwerking besproken. Daar willen we nu nog niet op vooruit lopen maar we zullen als aandeelhouder scherp zijn op de (financiële) risico’s.

09	IbbA Lieven de Key
Vestigingsplaats	Almere
Programma	Ruimte en wonen
Rechtsvorm	Vennootschap onder Firma
Website	www.ikbouwbetaalbaarinalmere.nl/
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

Om kennis te borgen en extreme kosten te voorkomen, bestaat de directie van de vof IbbA Lieven de Key uit een ambtelijk vertegenwoordiger van de gemeente Almere en een directielid van Lieven de Key.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De gemeente Almere draagt voor de eerste 380 kavels IbbA start/basis 50% van het financieel risico. Voor de start/basis kavels boven de 380 en voor de kaveltypes plus, extra, en vrijstaand draagt Almere het gehele financiële risico. Het directe financieel gemeentelijk belang is voor de IbbA start-financieringen 1.0 afgedekt door een naar de vof gestorte risicovoorziening van € 4.250 per kavel. Dit wordt ten laste gebracht van de betreffende grondexploitatie. Verder wordt als achtervang een voorziening aangehouden van € 5.750 per kavel. Voor de IbbA plus wordt ten behoeve van het risico een bedrag van € 6.000 per kavel gestort naar de VOF vanuit de reserve IbbA plus. Naast het financieringsrisico draagt de gemeente voor 50% risico in de eventuele tekorten die kunnen ontstaan op de bedrijfsvoering van de VOF IbbA Lieven de Key. Voor de IbbA plus 2.0 regeling wordt per kavel € 2.000 als 50% risicobijdrage gestort naar de VOF. De Key heeft aangegeven dat geen nieuwe IbbA-verplichtingen kunnen worden aangegaan. De 380 woningen grens is bereikt, Almere draagt nu voor 100% het risico. De Almeerse afdracht aan de VOF bedraagt nu € 4.000 per kavel.

Openbaar belang

Stimuleren van particulier opdrachtgeverschap voor starters met een inkomensgroep tot het niveau van beneden tot net boven modaal inkomen (circa € 27.000 tot € 40.000).

Financiële positie

bedragen x € 1 miljoen

	realisatie 2018	begroot begin 2019	begroot eind 2019
eigen vermogen	4,3
vreemd vermogen	12,5
resultaat jaarrekening	0,7
jaarlijkse bijdrage	n.v.t.	n.v.t.	n.v.t.
Risico's en risicobeheersing
Financiële risico’s zijn afgedekt middels voorzieningen binnen de vof en op de balans van de gemeente. Jaarlijks wordt bij de jaarrekening een risicoscan gemaakt van de waardeontwikkeling van het vastgoed op basis van taxaties bij de verkoop van tranches versus de ontwikkeling van de schuldpositie.

10	IbbA Ymere
Vestigingsplaats	Almere
Programma	Ruimte en wonen
Rechtsvorm	Vennootschap onder Firma
Website	www.ikbouwbetaalbaarinalmere.nl/over-ibba/
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

Om kennis te borgen en extreme kosten te voorkomen is besloten om een ambtelijk vertegenwoordiger van Almere aan te wijzen als gevolmachtigd directeur in de vof IbbA. Deze aanwijzing is verbreed tot de vof IbbA Ymere en voor de benodigde acties ter uitwerking, zoals het aangaan van een samenwerkingsovereenkomst met Ymere.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De gemeente Almere en Ymere dragen beide het risico van de IbbA start-financieringen in Nobelhorst. Binnen de grondexploitatie Hout/Noord is een bedrag van € 7.500 per kavel gereserveerd voor maximaal 150 kavels ten behoeve van de gezamenlijke storting in de vof IbbA Ymere. Al naar gelang de fasering van uitgiften zullen stortingen ten laste van de grondexploitatie worden gebracht. Bij een lagere risicodekking per kavel wordt het verschil in een afzonderlijke voorziening bij de gemeente ondergebracht. Bij een hogere risicodekking per kavel dan de afgesproken € 7.500 per kavel zullen beide partijen voor 50% bijdragen aan dit verschil. Op dit moment is het risicoprofiel € 4.000 per kavel, wat betekent dat gemeente Almere € 4.000 per kavel direct in de VOF stort en € 3.500 per kavel in de voorziening achterhoud.

Openbaar belang

Het stimuleren van het particulier opdrachtgeverschap voor starters met een inkomensgroep tot het niveau van beneden tot net boven modaal inkomen (circa € 27.000 tot € 40.000).

Financiële positie

bedragen x € 1 miljoen

	realisatie 2018	begroot begin 2019	begroot eind 2019
eigen vermogen
vreemd vermogen
resultaat jaarrekening
jaarlijkse bijdrage	n.v.t.	n.v.t.	n.v.t.
Risico's en risicobeheersing
Periodiek wordt bij de jaarrekening een risicoanalyse gemaakt van de uitwerking van de schuldpositie en de aflossingssituatie en mogelijkheden van leningen aan de deelnemers. Ter afdekking van het risico staat de risicovoorziening. De accountant van de vof toetst onder meer deze gegevens inclusief de risicoanalyse bij de controle op de jaarrekening van de vof IbbA Ymere.

11	Floriade Almere 2022 BV
Vestigingsplaats	Almere
Programma	Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
Rechtsvorm	Besloten Vennootschap
Website	https://floriade.almere.nl/
Website
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente

De Floriade Almere 2022 BV is een uitvoeringsorganisatie met een specifieke taak: het op bedrijfsmatige wijze organiseren en commercieel exploiteren van het evenement Floriade in 2022 en de making of. De BV functioneert in een politieke context, maar wel op afstand. De gemeente is vooralsnog enig aandeelhouder van de Floriade BV. Als zodanig is de Floriade BV een verbonden partij voor de gemeente. De aandeelhoudersrol wordt ingevuld door de wethouder Financiën. De aansturing van de Floriade BV vindt plaats door de directie onder toezicht van de Raad van Commissarissen (RvC). De algemene kaders die de directie meekrijgt zijn geformuleerd in de statuten. Hierin is opgenomen voor welke besluiten de directie goedkeuring nodig heeft van de RvC en welke besluiten moeten worden voorgelegd aan de aandeelhoudersvergadering.

Financieel belang in aandelenkapitaal, leningen of garanties

De gemeente is enig aandeelhouder van de Floriade Almere 2022 BV (1.000 aandelen à € 1 nominaal). Daarnaast heeft de gemeente per 31 december 2018 leningen verstrekt aan de Floriade BV van in totaal € 8.242.550. Op basis van de begroting van de Floriade BV loopt de leningsfaciliteit gedurende 2019 op tot circa € 13,4 miljoen.

Openbaar belang

De Floriade heeft als doel het maximaliseren van de economische, sociale en maatschappelijke spin off van de Floriade. In andere woorden een langdurige maatschappelijke en economische impact op de omgeving. De Floriade BV heeft tot taak kansen te benutten (projecten, initiatieven en deelnemingen) die het succes van het evenement, de making of en de gebiedsontwikkeling (legacy) bevorderen. Dit kan zij maximaal bereiken door op armlengte van de gemeente als zelfstandige entiteit/ondernemer te opereren.

Financiële positie

bedragen x € 1.000

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	1	1		1
vreemd vermogen	8.243		11.443	13.402
resultaat jaarrekening	0	0		0
jaarlijkse bijdrage	n.v.t.	n.v.t.		n.v.t.
Risico's en risicobeheersing
Regelmatig wordt een extern uitgevoerde risicoanalyse opgesteld en aan de raad aangeboden. De raad wordt vierjaarlijks (bij de programmabegroting en -rekening en via de voortgangsrapportages) geïnformeerd over de voortgang van de voorbereidingen van de Floriade en over de geactualiseerde risico’s. Deze risico’s worden nader beschreven in de paragraaf weerstandsvermogen en in de voortgangsrapportages. Verder is medio 2018 een externe midtermreview uitgevoerd, waarvan de uitkomsten aan de raad zijn aangeboden. Naar aanleiding hiervan is de governance herzien en is de samenwerking tussen de gemeente en de BV geïntensiveerd.

	realisatie 2018	halfjaarcijfers 2019*		begroot eind 2019
eigen vermogen	4.129	3.604		n.n.b.
vreemd vermogen	4.216		2.936	n.n.b.
resultaat jaarrekening	334	121		n.n.b.
jaarlijkse bijdrage	n.v.t.	n.v.t.		n.v.t.
*De jaarrekening van 2019 is nog niet beschikbaar.
Risico's en risicobeheersing
De externe accountant van Alliander rapporteert over de financiële risico’s, de mate waarin deze worden beheerst en het in control zijn van de organisatie. De uitkomsten worden weergegeven in een accountantsverklaring. Tevens heeft de Raad van Bestuur een corporate governance verklaring afgelegd welke bij de jaarrekening 2018 is toegevoegd. De gemeente Almere neemt deel aan het platform Nuval dat de belangen van de aangesloten gemeentes in Flevoland en Gelderland behartigt voor het aandeelhouderschap in Vitens en Alliander.

	realisatie 2018	begroot begin 2019*		begroot eind 2019
eigen vermogen	4.991	4.843		n.n.b.
vreemd vermogen	132.518		153.738	n.n.b.
resultaat jaarrekening	337	n.n.b.		n.n.b.
jaarlijkse bijdrage	n.v.t.	n.v.t.		n.v.t.
*Het betreft hier de meest actuele cijfers uit de halfjaarcijfers van 30 juni 2019.
Risico's en risicobeheersing
Bij een faillissement is de waarde van het aandelenkapitaal het maximale risico voor de gemeente Almere. De BNG beschikt over een zogenaamde triple A rating (hoogste kredietwaardigheidscijfer) en valt onder het strenge toezicht van de ECB, waardoor het zeer onwaarschijnlijk is dat de BNG failliet gaat.

	realisatie 2018	begroot begin 2019		begroot eind 2019
eigen vermogen	3,0	3,0		3,0
vreemd vermogen	10,1		9,1	6,1
resultaat jaarrekening	0,0	0,0		0,0
jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt		nvt
Risico's en risicobeheersing
In het jaarplan van OMALA zijn maatregelen voor risicobeheersing opgenomen zoals een strakke cash flow sturing. De risico’s voor OMALA zijn sterk afgenomen na de verkoop van de eerste, grote logistieke kavel in 2017 en de samenwerking met Schiphol Real Estate. Bij de verdere ontwikkeling worden geen gronden meer aangekocht, maar wordt de regie gevoerd over de gebiedsontwikkeling en de uitgifte. Het risicobedrag in deze programmabegroting is daarom op nul gehandhaafd.